В целях определения дохода физического лица, подлежащего налогообложению, в отдельных случаях, в том числе косвенным методом, налоговые органы используют сведения, полученные от уполномоченных органов, банков второго уровня и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, третьих лиц, компетентных органов иностранных государств и из других источников информации (п. 4 ст. 72 Налогового кодекса)

Таким образом, наличие денежных средств свыше 10 000 МРП подтверждаются банками второго уровня.