В каком периоде отразить отложенный НДС за декабрь 2025 года и как определить дату отражения оборота и вычета НДС по услугам, если ЭСФ выписан в январе 2026 года?
Вопрос
1. В каком периоде отнести в зачет отложенный НДС за декабрь 2025 г.?
2. Компания оказывает услуги и по некоторым покупателям выписывает ЭАВР на портале ИС ЭСФ. Дата ЭАВР стоит не конец отчетного месяца, а первые числа следующего за отчетным месяца, хотя фактически услуги оказаны в отчетном месяце. По Новому Налоговому кодексу с 2026 г. наша компания в каком квартале должна отражать оборот по реализации, а компания-покупатель — отразить зачет по НДС?
- 1660
- 0
- 3 октября 2025
Ответы на вопрос (1)
1. Сумму НДС по полученным товарам, работам и услугам, по которым дата выписки ЭСФ приходится на январь 2026 года, следует относить в зачет по нормам Налогового кодекса, действующим с 2026 года, то есть в I квартале 2026 года.
2. Дата совершения оборота по услугам определяется по дате подписания акта выполненных работ (АВР). Если в АВР указано несколько дат, берется наиболее поздняя. На период, на который приходится дата совершения оборота, поставщик услуг отражает реализацию.
Комментарии
Чтобы иметь возможность читать и оставлять комменарии, необходимо иметь активную подписку на сайте.