«ЭКСПЕРТ ПО НАЛОГОВЫМ КОНВЕНЦИЯМ» СЕРТИФИЦИРОВАННАЯ ПРОГРАММА
График мероприятий на годHoliday Inn
135 ₸
Бесплатно для подписчиков
ОПИСАНИЕ ПРОГРАММЫ
Программа разработана для специалистов по налогообложению и налоговому праву и способствует повышению квалификации в области применения и толкования налоговых конвенций. Общая продолжительность программы составляет пять день и состоит из трех уровней – Начальный, Продвинутый и Завершающий, посвященные актуальным проблемам применения конвенций на практике. По окончанию каждого уровня участники получают сертификат об участии. Программа также рекомендована для кандидатов сертификации ADIT, как часть подготовки к экзамену по международному налогообложению, требующему глубокое понимание Модельной Налоговой Конвенции ОЭСР.
Главное преимущество программы – это практическая направленность и интерактивное обучение.
Помимо ознакомления с модельными конвенциями, программа курса уделяет особое внимание изучению особенностей Модельной конвенции ООН, по образцу которой заключена большая часть налоговых конвенций Казахстана. При обучении мы работаем с действующими конвенциями Казахстана и рассматриваем судебную практику Казахстана по вопросам применения налоговых конвенций. В качестве сравнительной практики, мы также рассматриваем судебные дела по применению налоговых конвенций в России, Кыргызстане и странах ОЭСР.
Преимущества программы:
- Программа состоит из трех уровней общей продолжительностью 35 CPD часов
-
Возможность прослушать программу на русском или английском языке
-
Смешанные группы участников – эксперты по налоговым и финансовым вопросам, сотрудники и представители государственных органов Казахстана и стран СНГ
-
Онлайн доступ к материалам по темам программы o Возможность подготовиться к экзаменам сертификации ADIT
Лектор Программы
Программа разработана и преподается Dr. Томасом Балко. Dr. Балко является экспертом по международному налоговому праву и имеет более 15 лет профессионального опыта, включая опыт работы в частном, государственном и академическом секторе. 8-лет своей карьеры Dr. Балко посвятил налоговому праву Казахстана (2006-2014 гг.), включая 3-летний опыт работы в качестве старшего менеджера налогового отдела одной из компаний Big4 в Алматы, 7 лет работы в Университете КИМЭП, 7-летний опыт возглавления рабочей группы по налоговым вопросам Американской Торговой Палаты в Казахстане, а также двукратное участие в проекте по реформированию налогового кодекса Казахстана при Министерстве Финансов РК. Профессиональный опыт Dr. Балко включает опыт в сфере согласования, заключения, применения и интерпретации налоговых конвенций Казахстана и многих других государств (Министерство финансов Чехии, Словакии, Чили, Европейская Комиссия). В настоящее время Dr. Балко занимает должность генерального советника Министерства Финансов Словaцкой Республики (МФСР) по вопросам международного налогообложения, трансфертного ценообразования и налоговой гармонизации в Европейском Союзе. В его обязанности непосредственно входит согласование двусторонних договоров по трансфертному ценообразованию (APA) и разрешение споров поcредством процедуры взаимного согласования (MAP). Он занимется вопросами формирования политики по международному налогообложению, и внедрением рекомендаций проекта BEPS на уровне Словакии и ЕС. Dr. Балко регулярно участвует в рабочих группах по разработке модельных конвенций ОЭСР и ООН, в работе рабочей группы №6 ОЭСР по трансфертному ценообразованию, в работе ЕС в рамках проекта «Joint Tranfer Pricing Forum». Помимо практического опыта работы с налоговыми конвенциями, Dr. Балко регулярно читает лекции по международному налогообложению в нескольких университетах, включая International tax Center в Leiden University в Нидерландах, University of Lausanne в Швейцарии, Институт Международного Налогового Права (IBDT) в Бразилии, African Tax Institute в University of Pretoria в Южной Африке и др.
Уровень 1 - Начальный
Начальный уровень курса состоит из однодневного семичасового тренинга, в ходе которого участники знакомятся с основными проблемами применения налоговых конвенций, возникающими в ежедневной практике
Дата: 17 ноября 2016 Место: г.Алматы, Казахстан
Продолжительность: 9.30-17.30 (7 CPD часов) Стоимость: 135K тенге
В стоимость участия входит:
• раздаточный материал
• обед в день тренинга
• 2 кофе-брейка
Программа
Налоговые Конвенции - Введение
• Историческая справка
• Область применения конвенций (территория, лица, виды налогов)
• Структура налоговых конвенций
• Модельные налоговые конвенции ОЭСР и ООН - основные различия
Практическая работа с конвенциями Казахстана
• Выявление различий по некоторым статьям в конвенциях Казахстана и Модельных конвенциях
• Обсуждение различий и практических последствий
Устранение двойного налогообложения посредством применения налоговых конвенций
• Двойное налоговое резидентство (ст.4)
• Проблема двойного источника дохода (налогообложение одного и того же дохода подоходным налогом у источника в двух и более странах) (Ст.9 и др.)
• Двойное налогообложение – конфликт принципов налогообложения у источника и налогового резидентства
• Распределение прав налогообложения в налоговых конвенциях (статьи 6 – 21).
• Применение метода зачета и метода полного освобождения (ст. 23)
• Двойное налогообложение в результате трансфертного ценообразования
• Практическая работа с конвенциями Казахстана
• Различия в формулировке статьи 4 «Резидент» в налоговых конвенциях Казахстана
• Различия в распределении права налогообложения по видам доходов
• Различия в применении методов устранения двойного налогообложения Применение налоговых конвенций на практике
• Методы применения налоговых конвенций – возврат, автоматическое применение, процедуры
• Краткий обзор пострановой практики
Уровень 2 - Продвинутый
Двухдневный тренинг, посвященный рассмотрению отдельных вопросов по применению конвенций в отношении различных видов доходов и капитала. Соответствующие положения налоговых конвенций подлежат детальному анализу, рассматриваются практические примеры и обзор региональной и международной судебной практики.
Дата: 18-19 ноября 2016 Место: г.Алматы, Казахстан
Продолжительность: 9.30-17.30 (14 CPD часов) Стоимость: 245K/ 220K* тенге
** для участников, прошедших первый уровень
В стоимость участия входит:
• раздаточный материал
• обед в день тренинга
• 2 кофе-брейка
Программа
День 1
Налогообложение прибыли (статья 7)
• Анализ статьи 7 - Отнесение прибыли к постоянному учреждению
• Отнесение на вычет расходов головного офиса
• Практические последствия различий в формулировке статей в конвенциях Казахстана
• Практические примеры/ судебная практика
Постоянное учреждение (ПУ)
• Определение в статье 5
• Взаимодействие определения ПУ в Налоговом кодексе и налоговых конвенциях
• Практические последствия различий в формулировке статей в конвенциях Казахстана
• Практические примеры/ судебная практика
Налогообложение международных перевозок
• Анализ статьи 8
• Практические последствия различий в формулировке статей в конвенциях Казахстана
• Практические примеры/ судебная практика
День 2
Налогообложение сотрудников
• Анализ статьи 15• Последствия секондмента иностранного персонала
• Практические последствия различий в формулировке статей в конвенциях Казахстана
• Практические примеры/ судебная практика Налогообложение самостоятельно занятых лиц, директоров, спортсменов и артистов
• Анализ статьи 14, ее взаимодействие со статьей 7 и Налоговым Кодексом
• Анализ статей 16 и 17
• Практические последствия различий в формулировке статей в конвенциях Казахстана
• Практические примеры/ судебная практика Налогообложение пассивных доходов (ст. 10-13)
• Налогообложение дохода от недвижимого имущества
• Налогообложение дохода в форме дивидендов, вознаграждений и роялти
• Налогообложение дохода от международного лизинга
• Налогообложение дохода от прироста стоимости недвижимости и акций
Уровень 3 - Завершающий
Завершающий двухдневный тренинг посвящен обсуждению актуальных проблем в применении налоговых конвенций, которые наиболее часто приводят к спорам в области международного налогообложения. В ходе тренинга также охватывается тема налогового планирования, уклонения от налогов, соответствующие ответные меры в практике стран и последние рекомендации ОЭСР в рамках проекта BEPS. Настоящий тренинг также включает обсуждение принципов недискриминации и подходов к толкованию налоговых конвенций
Дата: февраль 2017 Место: г.Алматы, Казахстан
Продолжительность: 9.30-17.30 (14 CPD часов) Стоимость: 245K тенге. Скидка: 10%** для участников, прошедших первый и второй уровень
В стоимость участия входит:
• раздаточный материал
• обед в день тренинга
• 2 кофе-брейка
Программа
День 1
Особенности налогообложения услуг
• Услуги и налогообложение подоходным налогом у источника
• Услуги и постоянное учреждение
• Технические услуги
• Специфические различия в налоговых конвенциях
• Практические примеры/ судебная практика
Налоговое планирование и уклонение от налогов посредством налоговых конвенций
• Налоговое планирование - структурирование
• Холдинговые компании - Доходы от прироста стоимости и дивиденды
• Финансовое структурирование
• Листинг на фондовых биржах
• Другие схемы уклонения от налогов
День 2
• Злоупотребление налоговыми конвенциями и соответствующие меры борьбы
• Злоупотребление налоговыми конвенциями• Меры против злоупотребления налоговыми конвенциями в зарубежной практике (в национальном законодательстве)
• Меры против злоупотребления налоговыми конвенциями в налоговых конвенциях
• Последние новости судебной практики Принцип недискриминации
• Анализ статьи 24
• Практические аспекты недискриминации в международной практике
• Последние новости судебной практики Толкование налоговых конвенций в судебной практике
• Методы и принципы толкования налоговых конвенций
• Судебная практика толкования налоговых конвенциях в отдельных странах
• Использование комментариев к модельным налоговым конвенциям ОЭСР и ООН
Заполненную заявку просим отправить на seminar@iriska.kz, факс 8727-395-33-98
Телефоны для справок 8727-392-28-47, 8727-392-28-37
Комментарии
Чтобы иметь возможность читать и оставлять комменарии, необходимо иметь активную подписку на сайте или зарегистрировать участие в мероприятии.