Для представления исчерпывающего ответа по запросу необходимо изучение конкретных договоров и иных подтверждающих документов. 

Таким образом, информируем, что указанные разъяснения носят общий характер относительно норм валютного законодательства Республики Казахстан без учета условий конкретных валютных договоров и иных документов, имеющих отношение к рассматриваемой ситуации.

Согласно части второй пункта 1 статьи 14 Закона Республики Казахстан от 02.07.2018 г. № 167-VI «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон), присвоению учетных номеров подлежат валютные договоры по движению капитала, участниками которых являются резиденты (за исключением банков и филиалов (представительств) иностранных организаций).

Статус резидентства для целей Закона и иных нормативных правовых актов в сфере валютного регулирования и валютного контроля определяется в соответствии с пунктами 3 и 4 статьи 1 Закона.

В частности, филиалы (представительства) иностранных нефинансовых организаций, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 4 статьи 1 Закона, признаются резидентами.

К нерезидентам, в свою очередь, относятся юридические лица и организации, созданные по законодательству иностранных государств и находящиеся за пределами Республики Казахстан, а также отдельные филиалы (представительства) иностранных нефинансовых организаций, для которых статус нерезидента установлен международными соглашениями. 

Перечень таких филиалов определяется актом Правительства Республики Казахстан, а именно Постановлением Правительства Республики Казахстан от 11 апреля 2019 года № 179.

Таким образом, квалификация лица в качестве резидента либо нерезидента имеет определяющее значение для установления его обязанностей в сфере валютного регулирования и валютного контроля.

При этом следует отметить, что требования по присвоению учетных номеров валютным договорам, а также по уведомлению о счетах в иностранных банках, международных финансовых организациях на нерезидентов и филиалы (представительства) иностранных организаций не распространяются.

Что касается вопросов представления отчетности, филиалы (представительства) иностранных нефинансовых организаций представляют отчетность в территориальные филиалы Национального Банка в соответствии с Правилами представления информации филиалами (представительствами) иностранных нефинансовых организаций, осуществляющими деятельность в Республике Казахстан, утвержденными постановлением Правления Национального Банка от 30 марта 2019 года № 41 (далее – Правила № 41).

Отчеты филиалами (представительствами) иностранных организаций представляются согласно списку филиалов (представительств), опубликованному на интернет-ресурсе НБРК в разделел Статистика/ Формы статистической и административной отчетности/ Перечень форм административной отчетности филиалов (представительств) иностранных нефинансовых организаций.

Для рассмотрения вопроса о включении филиала (представительства) иностранной организации в вышеуказанный список, филиал (представительство) по запросу территориального филиала Национального Банка представляет отчет по приложению 1 к Правилам №41. Территориальный филиал Национального Банка не позднее тридцати календарных дней со дня получения отчета о филиале (представительстве) иностранной нефинансовой организации по форме согласно приложению 1 к Правилам информирует филиал (представительство) о включении его в список филиалов (представительств) и необходимости представления отчетов в соответствии с пунктом 7 Правил №41. 

В случае отсутствия вышеуказанного запроса со стороны территориального филиала Национального Банка и информирования о необходимости представления соответствующих отчетов, филиал (представительство) иностранной организации отчеты в рамках Правил №41 в Национальный Банк не представляет.

Дополнительно отметим, что организации, осуществляющие внешнеэкономические операции, представляют статистическую отчетность в Национальный Банк в соответствии с постановлением Правления Национального Банка от 23 июня 2025 года №33 «Об утверждении статистических форм для проведения ведомственных статистических наблюдений и инструкций по их заполнению».

Начиная с 1 квартала 2026 года Национальный Банк ежеквартально формирует перечни респондентов, обязанных представлять отчеты по формам 1-ПБ («Отчет о финансовых требованиях к нерезидентам и обязательствах перед ними»), 8-ПБ («Отчет об услугах транспорта, сопутствующих транспортировке и прочих международных операциях»), 10-ПБ («Отчет о международных операциях с нерезидентами») и 18-ПБ («Отчет об услугах железнодорожного, трубопроводного транспорта и передачи электроэнергии»).

Обязанность по представлению указанных форм отчетности возникает исключительно у лиц, включенных в соответствующие перечни респондентов.

Дополнительно сообщаем, что форма 1-ПБ представляется только юридическими лицами - резидентами, включенными в перечень респондентов, и не распространяется на филиалы, тогда как форма 10-ПБ распространяется в том числе на филиалы.

Информацию о необходимости предоставления респондентом отчетов по формам 1-ПБ, 8-ПБ, 10-ПБ, 18-ПБ (либо ее отсутствии) за определенный период можно получить на портале сдачи отчетности Национального Банка (https://digital.nationalbank.kz) в разделе «Электронные справки».