По результатам мер налогового контроля в рамках противодействия оттоку капитала из страны Комитетом государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан дополнительно начислены налогов в сумме 17,7 млрд. тенге.

Так по результатам анализа сведений, получаемых от Национального банка Республики Казахстан по международному налогообложению, доначислено налогов на сумму 14,7 млрд. тенге.

В рамках Многостороннего соглашения компетентных органов об автоматическом обмене информацией о финансовых счетах      (Common Reporting Standart) с 578 физических лиц взыскано в бюджет 3 млрд. тенге.

При этом для усиления мер по противодействию оттоку капитала из страны Комитетом государственных доходов проводится соответствующая работа в рамках международного сотрудничества.

Казахстан является участником BEPS - совместного проекта ОЭСР и G20 - План мер по внедрению глобальных налоговых правил по противодействию размыванию налогооблагаемой базы и выводу прибыли из-под налогообложения.

В 2020 году Казахстаном ратифицирована Многосторонняя конвенция, где основной целью является обеспечение налогообложения прибыли в том государстве, где фактически осуществляется предпринимательская деятельность; препятствие искусственному перемещению прибыли в низконалоговые юрисдикции с целью уклонения от уплаты налогов.

Также помимо положений об обмене информацией в действующих 55 налоговых соглашениях, Казахстан ратифицировал Конвенцию о взаимной административной помощи по налоговым делам (Страсбургская конвенция).  

Она направлена, в том числе на повышение эффективности практики обмена налоговой информацией. Кроме письменных запросов, в рамках Страсбургской Конвенции предусмотрена возможность автоматического обмена налоговой информацией.

На сегодняшний день, к данному международному договору присоединились 147 стран, в том числе 43 офшорные юрисдикции. 

В 2023 году подписано Соглашение с Правительством США
о совершенствовании международной налоговой дисциплины (FATCA) по обмену данными по финансовым счетам резидентов Казахстана в части остатков на счетах, сумм процентов, выплаченных дивидендов начиная с 2014 года.

Вместе с тем, в рамках работы по противодействию вывода капитала внесены поправки в Налоговый кодекс в части отмены льгот по дивидендам, введены ограничения вычетов по нематериальным услугам, оказанным взаимосвязанными лицами-нерезидентами (не более 3%), физические лица признаны налоговыми агентами, выплачивающими нерезидентам доходы, и другие изменения.

Также, приняты поправки в трансфертное законодательство, где усовершенствованы методы определения рыночной цены, внедрены механизмы определения рыночного диапазона, расширено определение взаимосвязанности сторон и возвращен контроль по сделкам, совершенным на казахстанских товарных биржах.

Кроме того, Комитет государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан с 1 января 2024 года наделен функцией валютного контроля.

Также, на постоянной основе проводятся работы по пресечению незаконного вывоза наличных денег и золотых слитков в соответствии с Указом Президента Республики Казахстан от 14 марта 2022 года № 830 «О мерах по обеспечению финансовой стабильности Республики Казахстан».