Финансовый мониторинг для бухгалтеров: ЭЦП, ФМ-1 и ответственность
Комитет внутреннего государственного аудита МФ РК обратил внимание бухгалтерских организаций и профессиональных бухгалтеров на требования финансового мониторинга и недопустимость передачи ЭЦП другим лицам.
На что обратил внимание Комитет
Комитет внутреннего государственного аудита Министерства финансов РК обратил внимание бухгалтерских организаций и профессиональных бухгалтеров на необходимость соблюдения требований законодательства в сфере финансового мониторинга.
Передача ЭЦП другим лицам
Отдельно указано на недопустимость передачи ЭЦП другим лицам. За передачу и использование чужой ЭЦП предусмотрена административная ответственность.
Обязанности бухгалтерских организаций
Бухгалтерские организации и профессиональные бухгалтеры, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере бухгалтерского учета, относятся к субъектам финансового мониторинга.
Они обязаны соблюдать требования по внутреннему контролю, проверке клиентов и представлению информации об операциях, подлежащих финансовому мониторингу.
Материалы по финансовому мониторингу
Агентство по финансовому мониторингу также подготовило материалы по выявлению подозрительных операций и деятельности клиентов, применению риск-ориентированного подхода и оценке рисков.
В материалах приведены практические рекомендации по работе с клиентами, порядку направления сведений по форме ФМ-1, признакам повышенного риска и мерам внутреннего контроля.
Риски и практические рекомендации
Отдельно рассматриваются риски для бухгалтеров при участии в операциях клиентов и примеры уголовных дел.
Бухгалтерским организациям и профессиональным бухгалтерам рекомендуется проверить свои внутренние процедуры по финансовому мониторингу и работе с клиентами.
Методология оценки рисков
Также подготовлен образец методологии для оценки клиентов, услуг, угроз, уязвимостей и рисков.
- 1
- 0
- 8 сентября 2026
Комментарии
Чтобы иметь возможность читать и оставлять комменарии, необходимо иметь активную подписку на сайте.