Вопрос

В случае отзыва счета-фактуры, выписанном на бумажном носителе, в период, когда отсутствовало требование по выписке такого счета-фактуры в электронной форме, «Дата выписки ЭСФ» должна быть равна: текущей дате или дате выписки на бумажном носителе? Количества и суммы в ЭСФ должны быть положительными или отрицательными? Каким образом ИС ЭСФ определит, что выполняется отзыв счета-фактуры? Просим предоставить подробные разъяснения по отзыву счета-фактуры, выписанном на бумажном носителе.  

ОТВЕТ:

В случае отзыва в ИС ЭСФ счета-фактуры, ранее выписанного на бумажном носителе, если на дату выписки счета-фактуры на бумажном носителе отсутствовало требование по выписке такого счета-фактуры в электронной форме, в таком счете-фактуре в разделе А «Общий раздел» в строке 2 указывается дата ЭСФ, соответствующая текущему календарному дню, а в строке 2.1 дата выписки счета-фактуры на бумажном носителе. Количества и суммы в таком ЭСФ должны быть положительными. При этом ИС ЭСФ не определяет, что выполняется отзыв счета-фактуры, отзыв производится вручную.

Письмо КГДМФРК   от 19.10.2017