Вопрос

ВОПРОС:
Мы начали в 2016 году получать электронные счета-фактуры только от двух поставщиков, от остальных получаем обычные. Форму 300.08 нам пока придется заполнять. Вопрос: как заносить электронный номер счет-фактуры из 31 цифры, включающий зачем-то 12 знаковый БИН отправителя, 8 знаков даты, еще 8 знаков собственно номера и 3-х знаков "Тире" в форму 300.08? В этой форме не предусмотрена отдельная колонка для электронного номера. Пока туда заносим учетный номер счет-фактуры. Наверное нужно ввести колонку для электронного номера счет-фактуры, который формируется ИС ЭСФ?


ОТВЕТ:
Согласно подпункту 2 пункта 20 Правил документооборота счетов-фактур, выписываемых в электронном виде, утвержденных Приказом Министра финансов РК от 09.02.2015г. №77, в строке 1.1 «Номер учетной системы» указывается порядковый номер счета-фактуры, который присваивается в налоговом учете налогоплательщика и определяется поставщиком товаров, работ, услуг самостоятельно (строка подлежит обязательному заполнению). В соответствии с подпунктом 5 пункта 39 Правил составления декларации по НДС формы 300.07 и 300.08, в графе «E» (номер счет-фактуры) указывается арабскими цифрами номер счет-фактуры, который должен соответствовать номеру, отраженному в счете-фактуре. Таким образом, при заполнении реестров 300.07 и 300.08 указывается номер учетной системы, который присваивается в налоговом учете НП и определяется самостоятельно.

Блог Предселателя КГД МФ РК Ергожина Д.Е.