Учет отложенных налогов. МСФО (IAS) 12
Онлайн
с 05 октября 2026, 10:00
до 06 октября 2026, 17:00
до 06 октября 2026, 17:00
Бесплатно
2 дня
16 академических часов
12 CPD-единиц
14 CPE-часов
Практический двухдневный тренинг по учету отложенных налогов в соответствии с МСФО (IAS) 12. Программа сочетает теоретическую концепцию отложенного налога с практикой расчетов, включая работу в MS Excel, расчет налоговой базы, признание отложенных налоговых активов и обязательств, консолидацию, оценку, представление и раскрытие информации.
Цели обучения
Познакомиться с правильным расчетом отложенных налогов в соответствии с МСФО (IAS) 12
Понять, как рассчитывать отложенные налоги при консолидации организаций
Получить четкое понимание методологии расчета отложенных налогов
Разобраться в требованиях к раскрытию информации об отложенных налогах в примечаниях
Программа тренинга · 2 дня
День 1
Концепция, признание отложенных налоговых активов и обязательств
Концепция отложенного налога
- Различия между финансовой и налогооблагаемой прибылью
- Постоянные и временные разницы
- Налоговая база актива и обязательства
- Понятие отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства
- Примеры определения налоговой базы
Признание отложенного налогового обязательства
- Типовые примеры появления отложенных налоговых обязательств
- Налогооблагаемая временная разница
- Правило признания отложенного налогового обязательства
- Исключения при признании отложенного налогового обязательства
Признание отложенного налогового актива
- Типовые примеры появления отложенных налоговых активов
- Вычитаемая временная разница
- Правило признания отложенного налогового актива
- Исключения при признании отложенного налогового актива
- Необходимое условие признания отложенного налогового актива
- Ситуации, когда отложенный налоговый актив не признается или признается частично
День 2
Инвестиции, оценка, признание, представление и раскрытие информации
Инвестиции в дочерние предприятия, филиалы, ассоциированные компании и совместное предпринимательство
- Влияние на финансовый и налоговый учет прибыли дочерних предприятий или филиалов
- Влияние на финансовый и налоговый учет прибыли ассоциированных компаний
- Влияние изменения обменных курсов валют на отложенные налоги
- Возникновение отложенного налога при переоценке инвестиций в ассоциированную компанию по справедливой стоимости
- Отложенный налог, возникающий при объединении бизнеса
Оценка отложенного налога
- Оценка текущих налоговых обязательств
- Оценка отложенных налоговых обязательств и активов
- Изменение ставки налога на прибыль
- Оценка расходов по налогу на прибыль на промежуточные отчетные даты
Признание текущего и отложенного налогов
- Признание отложенных налогов в составе прибыли или убытка за период
- Признание отложенных налогов в составе прочего совокупного дохода или на счетах капитала
Представление и раскрытие информации
Практика расчета отложенных налогов.
Что вы получите в результате обучения
Результаты
Понимание концепции отложенного налога согласно МСФО (IAS) 12 и причин возникновения налогооблагаемых и вычитаемых разниц
Понимание балансового метода расчета отложенных налогов
Знание правил признания отложенных налоговых активов и обязательств, включая исключения
Навык расчета отложенных налогов в промежуточных периодах с использованием эффективной налоговой ставки
Понимание техники расчета отложенных налогов при консолидации организаций
Рабочая модель расчета отложенных налогов в MS Excel, адаптируемая к бизнесу
Профессиональные рекомендации тренера-эксперта
Сертификат Академии бизнеса EY
Как проходит обучение
Формат
Теория, практика и работа в MS Excel
- Двухдневный курс с рассмотрением теоретической концепции отложенных налогов и практикой их расчета
- Интерактивное обучение с выполнением практических заданий на персональных компьютерах в MS Excel под руководством преподавателя
- Примеры и компьютерные модели предоставляются участникам в электронном виде для дальнейшей практической работы
- Выполнение практических заданий с тренером-экспертом
- Профессиональные рекомендации по применению стандарта на практике
Форматы участия
Открытый
Обучение по расписанию Академии бизнеса EY
Обучение проводится с 10:00 до 17:00 с перерывом на обед и двумя кофе-брейками.
Корпоративный
Адаптация программы для компании
- Предварительный анализ потребностей в обучении, определение целей и задач
- Гибкий подход к выбору сроков и времени проведения тренинга
- Адаптация программы с учетом отраслевой специфики
- Отчет о результатах обучения по запросу клиента
Для кого этот тренинг
Руководители, бухгалтеры, аудиторы, финансовые аналитики, контролеры и другие специалисты, которые используют МСФО в своей практической деятельности. Тренинг проводят бизнес-тренеры Академии бизнеса EY, обладающие практическим опытом и международными квалификациями ACCA, CPA, CMA, CIRM, CFA, PMP и другими.
Для участия в семинаре просим заполнить форму заявки
Справки по тел.: 8-727-972-32-95, 8-708-972-32-95
E-mail: pob@nab.kz.
Комментарии
Чтобы иметь возможность читать и оставлять комменарии, необходимо иметь активную подписку на сайте или зарегистрировать участие в мероприятии.