Программа семинара

На данном семинаре мы рассмотрим формы налоговой отчетности, а также следующие вопросы, с учетом последних изменений в НК РК:

1. Алгоритм заполнения формы 100.00 «Декларация по КПН»;

2. Алгоритм заполнения формы 300.00 «Декларация по НДС»;

3. Отклонения между бухгалтерской и налогооблагаемой прибылью.

Эта сверка позволит нам определить, правильно ли мы заполнили форму 100;

4. Разберем на практических примерах, как возникают разницы между совокупным годовым доходом и облагаемым оборотом по НДС, в т.ч.

- вопросы трансфертного ценообразования;

- безвозмездно переданные и полученные товары, работы, услуги;

- полученные штрафы, пени;

- списание кредиторской задолженности;

- доход от выбытия фиксированных активов и активов, не подлежащих амортизации;

- прочие доходы.

5. Также рассмотрим основные отклонения между вычетами и расходами, по которым НДС относится в зачет, в т.ч.

- учет и формирование себестоимости запасов;

- расходы работодателя по начисленным доходам работникам и иным выплатам физическим лицам (сверка с формой 200.00 «Декларация по ИПН и социальному налогу»);

- учет и формирование вычетов по фиксированным активам;

- расходы по вознаграждениям;

- прочие расходы и их отражение в налоговой отчетности.