Разбор и анализ каждой строки Декларации по КПН, включая обзор изменений и дополнений, внесенных в раздел «Корпоративный подоходный налог» Налогового кодекса в 2018 году:

1. Какие доходы включаются в совокупный годовой доход (СГД), их виды и дата признания:

- Доход от реализации товаров, работ, услуг;

- Доход от прироста стоимости при реализации активов, не подлежащих амортизации;

- Доходы по сомнительным обязательствам;

- Прочие доходы.

2. Какие расходы можно отнести на вычеты, а какие расходы являются невычитаемыми:

- требования Налогового кодекса РК по отнесению на вычеты расходов;

- себестоимость товаров и особенности ее отражения в Декларации по КПН;

- консультационные, рекламные, маркетинговые, юридические расходы;

- командировочные и представительские расходы;

- вычеты по вознаграждению;

- вычеты по сомнительным требованиям;

- вычет расходов по начисленным доходам работников и иным выплатам физическим лицам;

- вычеты по фиксированным активам;

- вычеты налогов и других обязательных платежей в бюджет и др.;

- затраты, не подлежащие вычету.

3. В каких случаях производится корректировка доходов и вычетов

4. Определение налогооблагаемого дохода

5. Убытки и правила их переноса

6. Контролируемая иностранная компания

7. Расчет текущего КПН и авансовых платежей

8. Порядок оплаты и сроки сдачи налоговой отчетности по КПН