Программа семинара

1.Плательщики НДС:

1) лица, по которым произведена постановка на регистрационный учет по НДС

2) импортеры 

2. Объекты налогообложения:

1) облагаемый оборот 

 2) облагаемый импорт 

3. Постановка на регистрационный учет по НДС 

4. Декларация состоит из самой декларации (форма 300.00), приложений к ней (формы с 300.01 по 300.09), предназначенных для детального отражения информации об исчислении налогового обязательства. 

5. Раздел «Общая информация о плательщике НДС»:

1) чем отличается первоначальная декларация от ликвидационной.

2) два метода НДС в зачет

3) кто должен выписывать ЭСФ, а кто еще выписывает на бумажном носителе. 

6. Раздел «Начисление НДС»:

1) Не оборот

2) облагаемый оборот по ставке 12% и облагаемый оборот по ставке 0%.

Дата облагаемого оборота

3) Необлагаемый оборот: освобожденный и место реализации не территория РК

4) Корректировка оборота

5) Доля облагаемого оборота

6) НДС методом зачета 

7. Раздел «Сумма НДС, относимого в зачет»:

1) НДС, относимый в зачет. Дата зачета по НДС.

2) НДС, не подлежащий в зачет по ст. 402 и 403 НК.

3) Импорт из стран не ЕАЭС и импорт из страны ЕАЭС.

4) НДС за нерезидента и заполнение приложения 300.05 в форме 300.00.

Место реализации: статья 379 и 441 НК РК.

5) НДС, разрешенный в зачет. 

8. Раздел «Расчеты по НДС за налоговый период»:

1) какие строки декларации разносятся на лицевой счет налогоплательщика.

2) ЭСФ. Кто выписывает с 1 января 2019 года. Исправленный счет-фактура и дополнительный, разница. 

9. КоАП РК по НДС с 1 января 2018 года.

10. Контрольный счет по НДС с 2019 года.