Дата и время:17 октября , Алматы
Лектор: Коломейцева Е.Б.
Стоимость: 40 000 тг. 

Программа:

Налогообложение сделок с юридическими лицами-нерезидентами с учетом изменений, вступивших в действие с 2018 года

          (КПН и НДС за нерезидента)

 

Ø КПН за нерезидента, при выплате различных видов доходов нерезидентам. Применение льгот, предусмотренных международными соглашениями
·        Природа возникновения КПН за нерезидента;

·        Налогообложение активных и пассивных доходов;

·        Сертификат резиденства (новые условия апостилирование, новые сроки предоставления);

•         Льготы, предусмотренные международными соглашениями об избежании двойного налогообложения

•         Когда деятельность нерезидента в РК приводит к образованию постоянного учреждения и как это влияет на применение соглашений об избежании двойного налогообложения

•         Правильная организация сделок (нюансы налогообложения сделок с нерезидентами)

•         К каким видам доходов применятся льготы по соглашению об избежании двойного налогообложения

•         Что такое «окончательный получатель дохода» и как это влияет на применение соглашения об избежании двойного налогообложения

•         Применение трансфертного ценообразования (установление цены сделки, варианты финансирования компании и др.)

·        Определение места реализации работ, услуг, полученных от нерезидентов (разбор ситуаций);

 ·        Особенности исчисления и сроки уплаты КПН за нерезидента;

·        Разбор ситуаций по начислению и отражению КПН, удерживаемому у источника выплаты с дохода нерезидента в форме 101.04(налогообложение различных видов доходов нерезидентов);

·        Обзор ответов на практические вопросы, связанных с темой «КПН за нерезидента».

НДС во внутреннем обороте, в рамках ЕАЭС, с прочими странами

• Раздел «Начисление НДС»: 
-Раздел «Сумма НДС, относимого в зачет» 
-Раздел «Расчеты по НДС за налоговый период» 
-Раздел «Требование о возврате суммы превышения НДС» 
• Заполнение формы 300.01 – Оборот по реализации, облагаемый по нулевой ставке 
• Заполнение формы 300.02 – Обороты по реализации товаров, работ, услуг и импорт, освобожденные от НДС

-влияет ли оборот по реализации по 0% на сумму разрешенного НДС в зачет;

-заполнение приложения 1, расчет суммы зачетного НДС по строке 300.00.028  
• Заполнение формы 300.03 – Импорт товаров, по которым изменен срок уплаты НДС 
• Заполнение формы 300.04 – Импорт товаров, НДС по которым уплачивается методом зачета 
• Заполнение формы 300.05 – Работы, услуги, приобретенные от нерезидента 

Изменения приложения 5 к форме 300.00 в 2018 году
Определение дохода для исчисления НДС за нерезидента

    Определение места реализации услуг при реализации товаров, работ, услуг нерезидентам (Критерии определения места реализации на примерах)

    Определение места реализации услуг при приобретении работ, услуг от нерезидента в 2018 году (Критерии определения места оказания услуг на примерах)

    Как название услуги при операциях с нерезидентами, влияет на налогообложение?

    Выписка счетов-фактур в адрес нерезидента

    Реализация и импорт товара в ТС 

• Заполнение формы 300.06 – Корректировка размера облагаемого и освобожденного оборотов, а также суммы НДС, отнесенного в зачет 
• Заполнение формы 300.07 – Реестр счетов-фактур по реализованным товарам, работам, услугам в течение отчетного налогового периода 
• Заполнение формы 300.08 – Реестр счетов-фактур (документов на выпуск товаров из госматрезерва) по приобретенным товарам, работам, услугам в течение отчетного налогового периода 
• Заполнение формы 300.09 – Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов 
Заполнение формы 300.10 – Сведения по суммам НДС, предъявленным к возврату

 

 

 Для участия просим заполнить заявку (прилагается)
Информация о подписке/членстве в НАБ 
 Форма заявки на членство в ПОБ 
Форма для оформления подписки/членства в НАБ   

  *Бесплатное членство в ПОБ только для подписчиков и членов НАБ. Количество сотрудников определяются согласно подписки  ** Свидетельство KZ29VNJ00000044 от 22.01.18 года выдан Комитетом финансового контроля Министерства финансов Республики Казахстан  Справки по тел.: 8727 395-33-98, 8727-392-28-47, 87018676255, 87012123420Справки по телефонам: 

 
8727-392-28-47 
8727-392-28-37 
8727-395-33-98 
pob@nab.kz
Национальная Ассоциация бизнеса 
Интернет-ресурс IRIS