Что опубликовал КГД

КГД опубликовал среднеотраслевые коэффициенты налоговой нагрузки на 2025 год

Комитет государственных доходов МФ РК опубликовал среднеотраслевые значения коэффициента налоговой нагрузки для юридических и физических лиц на 2025 год.

Какие данные представлены

Данные представлены в разрезе регионов, видов экономической деятельности по ОКЭД, а также категорий налогоплательщиков: физических лиц и юридических лиц, применяющих специальный налоговый режим или общеустановленный режим налогообложения.

Что показывает коэффициент налоговой нагрузки

Коэффициент налоговой нагрузки показывает соотношение налоговых платежей к доходам налогоплательщика.

Для бизнеса этот показатель важен как ориентир: он позволяет сравнить собственную налоговую нагрузку со среднеотраслевыми значениями по соответствующему региону, виду деятельности и режиму налогообложения.

Почему КНН важен для бизнеса

Однако существенное отклонение от среднеотраслевого уровня может быть учтено при анализе налоговых рисков.

По данным КГД, значения КНН заметно отличаются в зависимости от отрасли, региона и категории налогоплательщика.

Примеры значений по отраслям и регионам

Так, по разделу "Сельское, лесное и рыбное хозяйство" минимальное значение среди опубликованных показателей составляет 2,5% для физических лиц на СНР в Жамбылской области. Максимальное значение по этому разделу — 43,1% для юридических лиц на общеустановленном режиме в области Ұлытау.

По направлению "Рыболовство и аквакультура" для юридических лиц на общеустановленном режиме значение КНН составляет, например, 11,8% в Акмолинской области, 7,7% в Атырауской области и 11,9% в Мангистауской области.

В горнодобывающей промышленности и разработке карьеров для юридических лиц на общеустановленном режиме КНН составляет 14,2% в Акмолинской области, 16,8% в Атырауской области и 17,5% в Кызылординской области. По добыче металлических руд в Актюбинской области показатель для юридических лиц на ОУР составляет 25,3%.

В обрабатывающей промышленности по общему разделу максимальное значение среди регионов зафиксировано в области Ұлытау — 9,0% для юридических лиц на общеустановленном режиме.

В строительстве значения по общему разделу также различаются по регионам и категориям налогоплательщиков. Например, в Атырауской области показатель для физических лиц на общеустановленном режиме составляет 12,6%.

По разделу "Оптовая и розничная торговля; ремонт автомобилей и мотоциклов" максимальное значение среди опубликованных показателей по общему разделу составляет 6,4% для юридических лиц на общеустановленном режиме в Мангистауской области.

Что рекомендуется налогоплательщикам

Налогоплательщикам рекомендуется сверить свой вид деятельности по ОКЭД, регион, категорию налогоплательщика и применяемый режим налогообложения с опубликованной таблицей КГД.