Вопрос

Физическим лицом резидентом РК и между Управляющей компанией (далее-УК)  заключен Договор доверительного управления, в соответствии с условием договора  УК  осуществляет инвестирование, по состоянию на 31.12.2023 года физическое лицо имеет инвестиционный портфель, который состоит только из облигаций, эмитентом которых являются Компании  разных стран мира. Примерное количество облигации в порядке 100 000 штук.

В ФНО 250.00  отражать в разделе «Сведения о наличии ценных бумаг, ПФИ……», при этом определить стоимость одной облигации  не возможно, учет в УК ведется по оценочной стоимости   (рыночной)облигаций.

Или отражать в разделе «Сведения о деньгах на банковских счетах……» в виду того, что деньги переданы в УК в Доверительное управление.