Программа семинара

1.  Плательщики НДС:

1) лица, по которым произведена постановка на регистрационный учет по НДС, минимальный оборот для обязательной постановки на учет по НДС.

2) импортеры (форма 328.00)

3) понятие «косвенный налог» 

2. Объекты налогообложения:

1) облагаемый оборот и 2) облагаемый импорт (ставки НДС: 0%,12% и без НДС) 

2.Постановка на регистрационный учет по НДС:

1)Добровольная

2)Обязательная (минимальный оборот с 01.01.2022 года)

4. Декларация по НДС за 3 квартал 2021 г. (форма 300.00 приказ № 39)

1) какие строки декларации разносятся на лицевой счет налогоплательщика.

5. Раздел «Общая информация о плательщике НДС»:

1) чем отличается первоначальная декларация от ликвидационной.

2) два метода НДС в зачет

3) кто должен выписывать ЭСФ с 2021 года. Исправленный счет-фактура и

дополнительный, разниц.

4) ЭСФ выписываются на основании СНТ с 01.01.2021 года. 

6. Раздел «Начисление НДС»:

1) Не оборот (не реализация)

2) облагаемый оборот по ставке 12% и облагаемый оборот по ставке 0%.

3) Дата облагаемого оборота

4) Необлагаемый оборот: освобожденный и место реализации не территория РК (ст.

378 и 441 НК)

5) Корректировка оборота

6) Доля облагаемого оборота

7) НДС методом зачета – льгота. Строки 300.00.011 и 300.00.029

7. Раздел «Сумма НДС, относимого в зачет»:

1) НДС, относимый в зачет. Дата зачета по НДС.

2) НДС, не подлежащий в зачет по ст. 402 и 403 НК.

3) Импорт из стран не ЕАЭС и импорт из страны ЕАЭС.

4) НДС за нерезидента и заполнение приложения 300.05 в форме 300.00. Место

реализации: ст. 378 и 441 НК. Разница с КПН удержанного с доходов нерезидента.

5) НДС, разрешенный в зачет.

8. Сверка формы 300.00 и формы 100.00 за 2021 год.

1) Разницы, почему. 

9. КоАП РК по НДС на 01 июля 2021 года.