Каким образом отражать в ЭСФ реализацию автомобиля? Облагаемый оборот
Вопрос
В соответствии с разъяснениями КГД от 10 и 17 апреля 2018 года о признании размера облагаемого оборота по реализации автомобиля физическому лицу, такой размер определяется как положительная разница между балансовой стоимостью на дату реализации и ценой реализации.
См разъяснения КГД: http://iriska.kz/howto/sec7/avtomobil-priobreten-u-fizlitsa-kak-otrazit-v-virtualnom-sklade-/
2. http://iriska.kz/howto/sec7/kak-ukazat-razmer-oborota-pri-pokupke-avto-v-esf-/
Цифры и данные использованы из письма и запроса. Балансовая стоимость - 1 115 000 тг, цена реализации 1 600 000, оборот по НДС 445 000 тг и соответственно НДС 53 400 тг
Каким образом отражать в ЭСФ реализацию данного автомобиля? Считается ли нижеуказанная выписка корректной в части отражения суммы оборота и размера НДС? Другие данные подлежат отражению, но не указаны в примере.
ЭСФ Раздел G
|
№ пп |
Признак |
Наименование |
Код ТНВЭД |
Цена за ед. без НДС |
Стоимость товара без НДС |
Размер оборота по реализации (размер оборота облагаемый и необлагаемый) |
НДС ставка |
Сумма НДС |
Стоимость товара с НДС |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
7 |
8 |
11 |
12 |
13 |
14 |
|
1 |
1 |
автомобиль |
8703231940 |
1 546 600 |
1 546 600 |
445 000 |
12% |
53 400 |
1 600 000 |
НДС в ЭСФ рассчитывается автоматически от суммы указанной в гр. 11. Отразить в той же строке размер необлагаемого оборота в сумме 1 115 000 приведет к увеличению и не корректному размеру НДС. Каким образом отразить тогда размер необлагаемого оборот в этом примере? Выписать ЭСФ и указать товар двумя строками не получиться, т.к. автомобиль (как товар) реализуется один и данные загружаются из системы «Виртуальный склад».
- 41858
- 0
- 26 июня 2018
Ответы на вопрос (1)
Выписать ЭСФ и указать товар двумя строками не получиться, т.к. автомобиль (как товар) реализуется один и данные загружаются из системы «Виртуальный склад»" - да, Вы не сможете выписать ЭСФ, разделив одну позицию на две строки, так как системой они будут восприняты как две отдельные товарные позиции.
Согласно ФЛК (http://kgd.gov.kz/sites/default/files/ESF/flk_na_sayt.pdf) в поле G11 " Размер оборота по реализации (облагаемый/необлагаемый оборот)" производится автоматический расчет по формуле G8+G10. Для указания значений в соответствии с письменным ответом Председателя Комитета государственных доходов МФ РК от 10 и 17 апреля 2018 года Вам необходимо в разделе G в поле "Способ расчета" указать "Ручная корректировка"и откорректировать суммы СФ.
Комментарии
Чтобы иметь возможность читать и оставлять комменарии, необходимо иметь активную подписку на сайте.