Вопрос

ВОПРОС:

В строке 18 «Адрес места нахождения» указываются сведения по предоставленным данным от клиентов Банка.

Ввиду не своевременного предоставления сведений об изменении адреса, или не корректного предоставления данных клиентами, в результате формируются ЭСФ с неактуальными данными, в связи, с чем клиенты Банка отказываются от приема ЭСФ, мотивируя тем, что не могут отнести НДС в зачет по таким ЭСФ.

Тогда как в ст.402 НК РК для отнесения НДС в зачет нет требований по некорректному отражению адреса.

При этом Банк не имеет технической возможности по многочисленным запросам клиентов вносить такие изменения в ЭСФ (исправленные) - будет ли это являться ошибкой для Банка?

Так же просим подтвердить, имеется ли на данный момент в ИС ЭСФ проверка по заполнению адреса клиента по счетам-фактурам импортированным в ИС ЭСФ в автоматическом режиме?

ОТВЕТ:

Поскольку в обязательных реквизитах, предусмотренных в подпункте 3) статьи 402 отсутствуют адрес поставщика и получателя, то для целей отнесения в зачет если не заполнение или неверное заполнение строк «Адрес места нахождения» не является нарушением, соответственно, отсутствие в ЭСФ таких реквизитов не является причиной для исключения суммы НДС из зачета.
Относительно проверки по заполнению адреса: при импорте ЭСФ в ИСЭСФ если адрес указан не верный, то ИС ЭСФ не меняет данные по адресу, а принимает с таким адресом с каким он пришел из учетной системы.

Семинар с разработчиками в Алматы