КПН у источника по трансфертному ценообразованию
Вопрос
ВОПРОС:
По вопросу признанных дивидендов по связанным лицам в целях корректировки объектов налогообложения по КПН у источника по трансфертному ценообразованию,
У нас возникает вопрос, в какой период подлежит отражению начисление таких дивидендов в форме 101.04 за 2016 год? Тогда как в соответствии с п.4 ст.193 Налогового кодекса, дата выплаты дохода является 31.03.17 года. На семинаре, который вы проводили было озвучено, что необходимо отражать в 4 квартале 2016 года. Но у нас проблема, указать как начисленный и не выплаченный доход? Или все же как выплаченный, а тогда в какой месяц?
ОТВЕТ:
Обязательство возникает при наличии 2 условий
1) есть выплата 31.03.2017г.
2) должно быть начисление, а когда было начисление, если в 2016году, то нужно включать в 4 квартал 2016г.
Специалисты КГД МФ РК
- 8182
- 0
- 10 марта 2017
Ответы на вопрос (0)
Для получения доступа материалу Вы можете оформить подписку на доступ к ресурсам портала или купить этот материал.
Оформить подписку на доступ к сайту
Комментарии
Чтобы иметь возможность читать и оставлять комменарии, необходимо иметь активную подписку на сайте.