1.       Кто обязан представлять форму 101.01 и 101.02 в 2024 г.:

1)      Правила Расчета авансовых платежей по КПН.

2)      Примеры заполнения формы 101.01. до сдави декларации за 2024 год.

2.       Правила заполнения декларации по КПН по форме 100.00 за 2023 года.

1)      Разница: исключения из СГД по ст. 241 НК и корректировка доходов и вычетов по ст. 287 НК РК

2)      Изменения внесенные ЗРК в 2023 год ретроспективно.

3)      Какие доходы включаются в совокупный годовой доход (СГД), их виды и

дата признания, разница между бух. учетом и налоговым учетом:

- Доход от реализации товаров, работ, услуг;

- Доход от прироста стоимости при реализации активов, с учетом ст. 300 НК;

- Доходы по сомнительным обязательствам;

- Доход от выбытия фиксированных активов (разница ОС бухучета и Налогового учета).

4) Какие расходы можно отнести на вычеты:

-требования Налогового кодекса РК по отнесению на вычеты расходов (какие документы для подтверждения расходов, идущих на вычеты);

- себестоимость товаров и особенности ее отражения в Декларации по КПН;

- консультационные, рекламные, маркетинговые, юридические расходы (16 видов услуг) у нерезидента – не вычет, почему;

- командировочные и представительские расходы; вычеты по вознаграждению;

- вычеты по сомнительным требованиям;

- вычет расходов по начисленным доходам работников и иным выплатам физическим лицам;

- вычеты по фиксированным активам (разница на примере между бухучетом и налоговым учетом);

- вычеты налогов и других обязательных платежей в бюджет и др.;

- затраты, не подлежащие вычету.

- без ЭСФ от неплательщика НДС с суммой более 1000 МРП – это ВЫЧЕТ за 2023 год?

5) Сопоставления форм 200.00 и 300.00 за четыре квартала 2023 года с формой 100.00. Разницы.

6)      Корректировки НОД:

-уменьшение НОД на расходы и доходы ст. 288 НК;

- переносимые убытки. Как правильно переносить убытки. Чем отличаются уменьшения от корректировки по переносимым убыткам.

3.       КоАП РК о занижении авансовых платежей по КПН. Примеры нарушений у налогоплательщика по занижению авансовых платежей, какие шаги возможны до сдачи декларации.

4.       Примеры по заполнению формы 101.02 после сдачи декларации.

.