I.     Кто обязан выписывать счета-фактуры в электронном виде с 2018 года

·         согласно Налоговому Кодексу

·         согласно международному договору

Подробное рассмотрение выписки новой формы ЭСФ.

II.         Сроки перехода на ЭСФ остальных налогоплательщиков

III.       Пошаговый порядок составления ЭСФ

Порядок документооборота счетов-фактур, выписываемых в электронном виде

·         Форма ЭСФ 

·         Порядок выписки, отправки, приема, регистрации, обработки, передачи и получения счетов-фактур, выписываемых в электронном виде;

·         Статусы ЭСФ в процессе выписки в ИС ЭСФ

·         Сроки выписки ЭСФ;

·         Порядок заверения ЭСФ;

·         Особенности выписки ЭСФ исправленных, дополнительных, в чем их отличие.

·         В каких случаях возможно выписывать исправленные и дополнительные ЭСФ к ранее выписанным на бумажных носителях счетам фактурам

·         В каких случаях можно отозвать ЭСФ;

·         Особенности выписки ЭСФ при реализации за наличный расчет товаров из Перечня изъятий

·         Порядок хранения ЭСФ

IV.        Исключительные случаи выписки счета-фактуры на бумажных носителях при обязательстве выписке ЭСФ и порядок отнесения их в зачет.

V.           Какие административные меры предусмотрены за не выполнение обязанности по выписке ЭСФ

Проблемы, возникающие при выписке электронных счетов-фактур.
Налог на добавленную стоимость в случае выписки электронного счета-фактуры, порядок отражения НДС по ЭСФ в налоговой отчетности по НДС, в каком периоде брать НДС в зачет.

ВСЕ ОБ НДС, С УЧЕТОМ ПОСЛЕДНИХ ИЗМЕНЕНИЙ НА 2018 ГОД

Порядок построчного составления отчетностей по НДС

Образцы налоговых регистров к каждой строке Декларации по НДС

На практических примерах о нюансах по НДС

I. Общая информации о плательщиках НДС

v Сохранение постановки на учет по НДС

v Состав объектов налогообложения

v Поправки касательно фи­ли­а­ла, пред­ста­ви­тель­ства юри­ди­че­ско­го ли­ца-нере­зи­ден­та и резидента

II. Начисление НДС

v Специфика определения даты совершения оборота, переходные моменты

v Некоторые аспекты налогообложения туроператорской деятельности

v Особенности определения облагаемого оборота по НДС

v Косвенные налоги при работе по договорам поручения, комиссии.

v Касательно реализации товара по талонам и карточкам, по   остаткам товаров, по залоговому имуществу, по реализации товара , работ, услуг работнику

v Обороты, облагаемые по нулевой ставке: подтверждающие документы, нулевая ставка, возврат НДС

v Освобождение от НДС при экспорте товаров

v Корректировка размера облагаемого оборота

v Порядок определения места реализации работ и услуг, выписка счетов-фактур, оплата НДС за нерезидента

v Обороты, освобожденные от НДС, исключение некоторых льгот по НДС

v Льготы для автопрома

v Альтернативная мера стимулирование субъектов АПК

v Поправки по финансовому лизингу

v Передача имущества в уставный капитал и его изъятие

v Случаи, когда НДС на импорт не платится (метод зачета, отсрочка)

v Отчетность при временном ввозе, вывозе товара, а также переработке давальческого сырья в рамках ЕАЭС

III. НДС относимый в зачет

v Особенности зачета НДС по приобретениям в РК

v Приобретение работ, услуг от нерезидента

v НДС, по которым зачет запрещен

v Требования к счету-фактуре при отнесении их в зачет

v НДС по импорту товаров, освобождение ФЛ от уплаты НДС и акциза при ввозе автомашин

v Освобождения от НДС при импорте товаров

v НДС в части аграрного сектора

v Пропорциональный и раздельный методы отнесения в зачет НДС

v Корректировка согласно Закона о трансфертном ценообразовании

v Иные положения по пересмотру сумм НДС относимых в зачет

v Вопросы возврата НДС

v Контрольный счет по НДС - Альтернативный вариант возврата НДС, в чем преимущество

v Возможности возврата НДС по товарам внутри страны

Длительность 10 акадам. часа