Cоставления формы 100.00, 150.00

Cоставления формы 300.00

I.         Расчет всех составляющих СГД на практических примерах

v Что в целях налогообложения в качестве дохода не рассматриваются, в том числе возвратный заем учредителя

v Каков перечень совокупного годового дохода, особенности учета доходов, не подлежащих налогообложению

II.               Расчет вычетов на практических примерах

v Порядок признания  вычетов, некоторые особенности учета налоговых рисков

v Порядок признания вычетов по вопросам оплаты труда, особые требования, возникшие в последние годы

v Критерии признания представительских расходов

v Специфические нюансы вычета командировочных расходов

v Новое по обучению казахстанских кадров

v Вычеты, которые признаются по  кассовому методу, возможности  рисков

v Особенности налогового учета вычетов по фиксированным активам, правила амортизации

v Корректировка доходов и вычетов, правовая сторона  применения эквивалента договорной суммы в иностранной валюте при взаиморасчетах с резидентами

III.            III. Налогооблагаемый доход - объект налогообложения по КПН

Льготы по КПН, как  уменьшение налогооблагаемого дохода

v Поправки  за 2016 год  по уменьшению налогооблагаемого дохода в соответствии со статьей 133 Налогового кодекса, на что надо обратить внимание, чтобы уменьшить налоговую нагрузку по КПН

IV.             Понятие убытка, перенос убытков в уменьшение налогооблагаемого дохода

v Порядок переноса убытка

v Убыток от реализации 1 группы фиксированных активов

V.                Цель зачета сумм по КПН

v Зачеты сумм КПН, правильность отражения вознаграждений и выигрышей при исчислении КПН

I.                   Общая информации о плательщиках НДС

v Постановка учет, плательщики НДС

v  Состав объектов налогообложения

v Поправки касательно фи­ли­а­ла, пред­ста­ви­тель­ства  юри­ди­че­ско­го ли­ца-нере­зи­ден­та и  резидента

II. Начисление НДС

v Специфика определения даты совершения оборота в 2015 году, переходные моменты

v  Некоторые  аспекты налогообложения  туроператорской деятельности

v Особенности определения облагаемого оборота в РК

v Косвенные налоги при работе по договорам поручения, комиссии.

v Обороты,  облагаемые по нулевой ставке:  подтверждающие документы, нулевая ставка, возврат НДС

v Корректировка  размера облагаемого оборота

v Порядок определения  места реализации  работ и услуг, выписка счетов-фактур, оплата НДС за нерезидента

v Обороты, освобожденные от НДС

v Случаи, когда НДС на импорт не платится (метод зачета, отсрочка)

v Отчетность при временном ввозе, вывозе товара, а также переработке давальческого сырья при ТС

III. НДС относимый в зачет

v Особенности зачета НДС по приобретениям в РК

v Приобретение работ, услуг  от нерезидента

v НДС,  по которым зачет запрещен

v НДС по импорту товаров, освобождение ФЛ от уплаты НДС и акциза при ввозе а/м

v Освобождения от НДС  при импорте товаров

v НДС в части аграрного сектора

v Пропорциональный и раздельный методы отнесения в зачет НДС

v  Корректировка  согласно Закона о трансфертном ценообразовании

v Иные положения по пересмотру  сумм НДС относимых в зачет

v Вопросы возврата НДС.

IY. Налоговый учет по НДС

v  Налоговые регистры по НДС